Hva er betalbar skatt?

Hva er betalbar skatt? Enkelt forklart for bedriftseiere

Som bedriftsleder har du mange økonomiske tall å holde styr på. Et av de viktigste er betalbar skatt – den delen av selskapets overskudd som skal betales inn til skattemyndighetene. Dette er ikke bare et regnskapsteknisk begrep, men en helt konkret forpliktelse som påvirker likviditeten og planleggingen din.

Her får du en enkel og oversiktlig forklaring på hva betalbar skatt er, hvordan det beregnes, og hvordan du holder kontroll.

Hva betyr betalbar skatt?

Betalbar skatt er det beløpet bedriften faktisk må betale i selskapsskatt etter at årsresultatet er beregnet og justert for skattemessige formål.

I Norge er skattesatsen for aksjeselskaper 22 %. Det betyr at hvis bedriften har et skattepliktig overskudd, skal 22 % av dette betales inn som skatt – normalt fordelt på to forskuddsterminer i løpet av året.

Hvordan beregnes betalbar skatt?

Beregningen starter med det regnskapsmessige resultatet, men justeres for skattemessige hensyn. Her er en forenklet fremstilling:

  1. Start med årsresultatet før skatt

  2. Legg til skattepliktige inntekter som ikke er bokført

  3. Trekk fra fradragsberettigede kostnader

  4. Resultatet er skattepliktig inntekt

  5. Skattepliktig inntekt × 22 % = betalbar skatt

📌 Eksempel:
Skattepliktig overskudd: 800 000 kr
22 % av dette: 176 000 kr
Dette er den betalbare skatten som skal innbetales til Skatteetaten.

Hvorfor er det viktig å forstå betalbar skatt?

Betalbar skatt er ikke bare et regnskapstall – det er penger som faktisk skal ut av konto. Hvis du ikke tar høyde for dette i budsjett og kontantstrøm, kan det føre til likviditetsproblemer.

Ved å kjenne til hva som utløser betalbar skatt og når den skal betales, får du bedre styring på økonomien og unngår ubehagelige overraskelser ved skatteoppgjøret.

Tips for bedre kontroll

  • Bruk et regnskapsprogram som automatisk estimerer skattepliktig resultat og skatteforpliktelser

  • Utnytt fradrag som er lovlige og relevante for virksomheten din

  • Få hjelp av regnskapsfører ved komplisert struktur, mange fradrag eller eiendomssalg

  • Sett av penger til skatt hver måned, gjerne på en egen skatte-konto

Oppsummering

Betalbar skatt er det konkrete skattebeløpet bedriften skal betale til staten basert på årets skattepliktige overskudd. Å ha oversikt over denne summen gir bedre økonomisk kontroll og forebygger betalingsproblemer.

Det handler om mer enn tall – det handler om forutsigbarhet, trygghet og profesjonell styring av bedriftens økonomi.

❓ Q&A – Ofte stilte spørsmål

Hva er forskjellen på betalbar skatt og utsatt skatt?
Betalbar skatt er det du skal betale nå, mens utsatt skatt gjelder skatt på midlertidige forskjeller som skal betales (eller refunderes) senere.

Når må betalbar skatt betales?
Normalt i to terminer – 15. februar og 15. april. Disse er basert på forventet overskudd, og justeres i ettertid.

Hvordan vet jeg hva som er skattepliktig inntekt?
Det regnes ut fra årsresultatet, justert for skattereglene. Ikke alle inntekter og kostnader i regnskapet er relevante skattemessig.

Er betalbar skatt alltid 22 %?
Per 2024 er satsen 22 % for aksjeselskaper. Den kan endres av myndighetene, så følg med hvert år.

Hva skjer hvis jeg betaler for lite skatt i løpet av året?
Du må betale restskatt etter skatteoppgjøret. Det kan også påløpe renter på underbetaling.

Hvem er jeg som deler dette med deg!

Med over 25 års engasjement i forretningsverdenen og en solid akademisk bakgrunn, har jeg hatt privilegiet av å forme en karriere som har strukket seg over både industrielle og rådgivende sektorer.
I løpet av disse årene har jeg hatt gleden av å utforske ulike aspekter av næringslivet, fra operasjonell drift til å lede strategisk planlegging. Den brede erfaringen har ikke bare gitt meg verdifull innsikt, men også evnen til å se utfordringer fra flere perspektiver og utvikle gjennomtenkte og effektive løsninger.
I min nåværende rolle som konsulent og rådgiver, samarbeider jeg nært med bedrifter for å hjelpe dem med å nå sine mål. Jeg tilbyr praktiske løsninger som er forankret i en balansert kombinasjon av teoretisk kunnskap og praktisk erfaring.
Likevel, det som virkelig driver meg, er et vedvarende fokus på læring. I en stadig skiftende verden anser jeg det som avgjørende å holde meg oppdatert. Jeg streber alltid etter å utvide min kunnskap, og nå ønsker jeg å dele denne kunnskapen med deg.

kc
Les mer om meg her